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2004年,当时的中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,正式开启监管机构对中国境内商业银行关联交易管理工作的规范性治理之路,直至2022年3月开始施行新的《银行保险机构关联交易管理办法》。总体上看,我国在这方面的监管政策紧跟银行业发展实际,涵盖银行、证券、会计等多个领域,以合规性监管和信息披露为核心,以重大关联交易数据披露为重点,以智能化信息系统为依托,基本建立起了一整套比较有效的监督制约制度体系。
与此同时,这一[文]领域的问题也不[章]断见诸报端。仅[来]从近年来公开报[自]道的关联交易处[高]罚案件看,程序[祥]瑕疵背后的利益[号]输送问题比较突[文]出,存在较大的[章]道德、法律和廉[来]洁风险。202[自]0年以来,上海[高]浦东江南村镇银[祥]行、上海华瑞银[号]行、安徽凤阳农[文]商行、江西崇仁[章]农商行、河北武[来]强农商行等多家[自]机构因此类问题[高]被监管处罚。从[祥]银行业关联交易[号]管理实践出发,[文]现有监管体系仍[章]存在一些短板。[来]
一是对“关键少[自]数”制衡乏力。[高]关联交易规范性[祥]监管的要求,主[号]要落实在关联方[文]的识别认定、关[章]联交易的收集统[来]计、禁止性规范[自]、审议披露等,[高]因此要求尽量广[祥]泛地识别认定关[号]联方,尽量全面[文]的收集统计关联[章]交易数据。而国[来]内外出现的一些[自]重大银行违规关[高]联交易事件,原[祥]因往往是大股东[号]操控、内部人控[文]制缺陷,关联交[章]易实际应约束的[来]重点是“主要股[自]东”、“董监高[高]”等关键少数。[祥]现有机制下识别[号]出“关键少数”[文]及其亲属控制或[章]施加重大影响的[来]企业后,如何真[自]正防范违规关联[高]交易发生缺少有[祥]效路径。
二是与业务监管[号]有逻辑冲突。关[文]联交易管理是在[章]银行业务管理上[来]叠加的合规性管[自]理要求,如果不[高]能处理好与业务[祥]监管要求在逻辑[号]上的差异或者冲[文]突,就可能造成[章]关联交易监管空[来]心化。以统一授[自]信管理为例,有[高]的到期一次性结[祥]清业务主要考虑[号]交易金额,有的[文]可循环提用额度[章]使用主要考虑交[来]易余额,有的超[自]短期投融资业务[高]主要考虑风险敞[祥]口,而关联交易[号]一般以交易金额[文]为标准进行管理[章],就容易出现与[来]授信业务管理割[自]裂,难以匹配的[高]困境。
三是监管规则需[祥]要协调统一。目[号]前监管制度体系[文]以《银行保险机[章]构关联交易管理[来]办法》为核心,[自]在此基础上金融[高]监管、证券监管[祥]、会计监管的具[号]体制度规则又有[文]各自侧重,上市[章]商业银行都需要[来]严格执行。在关[自]联方认定上,关[高]系密切的家庭成[祥]员如何界定,对[号]企业施加重大影[文]响的标准是什么[章],关联方信息获[来]取的法律界限在[自]哪里,类似问题[高]不同的监管法规[祥]要求不尽相同,[号]银行慎重起见只[文]能做加法,不断[章]扩大关联方范围[来]。
四是不同规模银[自]行存在差异化管[高]理困境。现在制[祥]度主要依靠关联[号]交易金额(或余[文]额)相较于净资[章]产或者资本净额[来]的比例来甄别是[自]否重大关联交易[高],是否属于应当[祥]披露的交易等。[号]工商银行资本净[文]额已达到5万亿[章]元,香港上市的[来]宜宾银行净资产[自]仅约105亿元[高],按照资本净额[祥]的1%作为单笔[号]重大关联交易的[文]判断标准,工商[章]银行的单笔重大[来]关联交易需要达[自]到500亿元,[高]而宜宾银行仅需[祥]1.05亿元,[号]差异巨大。商业[文]银行正常业务规[章]模具有一定的共[来]性和通识,过高[自]或过低的关联交[高]易金额控制要求[祥]容易失去精准性[号]。
五是信息披露与[文]客户信息保护规[章]则存在潜在冲突[来]。2021年《[自]中华人民共和国[高]个人信息保护法[祥]》出台后,国家[号]对个人信息保护[文]要求不断提高,[章]公民对自身信息[来]的保护意识也日[自]益增强。关联方[高]信息以关联方主[祥]动申报为主要收[号]集方式,关联交[文]易数据主要是关[章]联方客户相关存[来]贷款等资产负债[自]信息,均受个人[高]信息保护法及客[祥]户信息保护规则[号]的保护,对以权[文]力机构审议和信[章]息披露作为主要[来]监管方式的关联[自]交易管理存在着[高]一定的法律障碍[祥]。
十八大以来,习[号]近平总书记多次[文]就金融业高质量[章]发展发表重要讲[来]话。在2024[自]年省部级领导干[高]部专题研讨班开[祥]班式上强调,要[号]在市场准入、审[文]慎监管、行为监[章]管等各个环节严[来]格执法,实现金[自]融监管横向到边[高]、纵向到底。中[祥]央政治局在审议[号]《防范化解金融[文]风险问责规定([章]试行)》时指出[来],防范化解金融[自]风险,事关国家[高]安全、发展全局[祥]、人民财产安全[号],是实现高质量[文]发展必须跨越的[章]重大关口。坚持[来]严字当头,敢于[自]较真碰硬,敢管[高]敢严、真管真严[祥],将严的基调、[号]严的措施、严的[文]氛围在金融领域[章]树立起来并长期[来]坚持下去。
根据国家金监总局官网披露数据,截至2024年末,国内营业的银行业金融机构已达4295家,其中各类银行机构3811家。为了保障我国金融业持续健康发展,有效防范重大风险,需要根据实践发展完善金融治理体系和现代企业制度,不断优化包括关联交易管理在内部的各项合规机制。2024年7月1日,新公司法开始施行,对董监高关联交易提出了新要求。2025年4月和5月,中国证监会、证券交易所以及国家金监总局陆续修订法规落地公司法关联交易规范要求。上市商业银行既是企业,又是银行,也是上市公司。从银行外部看,需要运用法治思维和法治方式强化顶层设计,促进融合和衔接,完善分类监管机制,为关联交易管理提供充足而有效的法规制度依据。从银行内部看,要应用好现有的商业银行监管体系和监管成果,发挥好关联交易管理在全面从严治党体系中的专业作用,及时发现和有效防控风险,为银行业高质量发展提供有效助力。
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